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浙江省杭州市人民政府办公厅


杭州市人民政府办公厅关于加强工程运输安全管理工作的实施意见

杭政办函〔2009〕356号


各区人民政府,市政府各部门、各直属单位：
　　《关于加强工程运输安全管理工作的实施意见》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照实施。

二○○九年十一月二日

关于加强工程运输安全管理工作的实施意见

　　为加强工程运输安全管理，彻底扭转工程运输车辆交通事故多发的局面，依据《行政许可法》、《道路交通安全法》、《安全生产法》、《道路运输管理条例》等法律法规，结合我市实际，提出如下实施意见。
　　一、管理范围及目标
　　（一）管理范围：在市区从事工程建设运输的工程运输车，以及以工程运输车为主要运输工具的在市区从事工程建设运输的企业。
　　本意见所称工程运输车是指散装水泥运输车、混凝土搅拌车、自卸货车、4.5吨及以上栏板货车。
　　（二）管理目标：工程建设运输企业安全主体责任更加落实，政府部门安全监管更加有效，驾驶员素质明显提高，工程运输车交通违章肇事事故明显减少。
　　二、工程运输安全管理职责
　　企业是工程运输安全的责任主体，其法定代表人为本企业安全管理的第一责任人，全面履行企业安全生产职责。
　　市公安局交警局、交通局、建委、城管办、城管执法局、经委、安全监管局等为工程运输安全管理工作成员单位，是工程运输安全的监管主体，承担安全监管职责。
　　1．市公安局交警局：负责对工程运输车辆道路交通违法、违章行为的查处和对车辆驾驶人员相关证件有效期的检查；负责制订工程运输车交通管制范围和内容，加大对重点路段的查处力度。
　　2．市交通局：负责对运输企业资质的审查及日常检查工作；负责对运输企业负责人、管理人员、驾驶员的安全上岗培训工作；负责对运输企业安全管理情况及工程车辆安全技术措施落实情况的督促检查，加大对重点企业的监管。
　　3．市建委：负责对商品混凝土生产企业及运输车辆的安全管理；督促工程施工企业做好运输业务发包管理工作；负责对工程车辆安全技术措施落实情况的监督检查。
　　4．市城管办：负责工程渣土运输车辆准运证及渣土处置的行政许可管理工作；负责无证无照运输渣土行为的查处工作。
　　5．市城管执法局：负责对无渣土准运证、渣土处置证工程运输车辆的查处。
　　6．市经委：负责对散装水泥生产企业及运输车辆的安全管理工作。
　　7.市安全监管局：负责对工程运输企业的综合安全监管和各安全监管部门工作的协调、督促。
　　三、特许通行证管理
　　（一）在2009年11月30日前，由市建委、交通局、公安局交警局、城管办、工商局依法对许可范围内的各种证照进行复核，对符合安全生产条件的企业和车辆予以行政许可，对不符合安全生产条件的企业和车辆一律不予许可。
　　（二）由市安全监管局负责召开联席会议，在各有关部门审查的基础上，明确“工程运输车特许通行证”发放事宜。特许通行证由市公安交警部门核发，并作为执法检查的依据。凡工程运输车辆挡风玻璃醒目位置未张贴“特许通行证”的，公安交警部门均予以查处。
　　（三）各有关部门如暂扣或吊销相关证照的，应及时上报联席会议，由联席会议决定是否注销其“特许通行证”。
　　（四）今后凡新申请行政许可，办理特许通行证的企业和车辆，各部门必须首先审核是否具备安全生产条件，不具备条件的不予办理。
　　四、从业人员资质管理
　　工程运输企业从业人员须具备以下条件：
　　（一）取得道路运输管理部门核发的从业资格证；
　　（二）经工程运输营运驾驶员培训考试合格并取得相关资格；
　　（三）非本市公安交警部门颁发驾驶证、行驶证的人员和车辆，须在企业所在地公安交警管理部门进行备案。
　　五、安全责任实行一票否决制
　　（一）列入市公安交警部门发布的《全市客、货运企业机动车辆交通违法行为排行情况及分析》的工程运输企业，取消其当年的评优资格。
　　（二）1年内2次列入市公安交警部门发布的《全市客、货运企业机动车辆交通违法行为排行情况及分析》且发生道路交通有责死亡事故的工程运输企业，对其实施停业停产整顿。经整改仍达不到安全要求的，由交通运输、公安交警等部门依法暂扣或吊销其相关证照。
　　（三）1年内3次列入市公安交警部门发布的《全市客、货运企业机动车辆交通违法行为排行情况及分析》且发生道路交通有责死亡事故的工程运输企业，由交通运输、公安交警等部门依法暂扣或吊销其相关证照，工商管理部门依法吊销其营业执照。
　　（四）工程运输企业虽未发生交通事故，但违法经营造成重大社会影响的，由交通运输、公安交警等部门依法暂扣或吊销其相关证照。
　　（五）对未列入市公安交警部门发布的《全市客、货运企业机动车辆交通违法行为排行情况及分析》的工程运输企业，若发生道路交通有责死亡事故且造成重大社会影响的，由交通运输、公安交警等部门依法暂扣或吊销其相关证照。
　　（六）如1年内2次列入市公安交警部门发布的《全市客、货运企业机动车辆交通违法行为排行情况及分析》的企业，3个月内不能参与政府项目的招投标，已在实施的属政府类投资项目，建设单位依法中止其运输业务和供应资格。
　　六、明确运输安全责任。
　　（一）各类项目建设单位，特别是政府投资类建设项目建设单位要在招标文件中明确工程运输安全管理责任，并在工程实施中予以督促落实。
　　（二）施工单位必须在投标文件中承诺将工程运输业务发包给有资质和证照齐全的工程运输单位，否则取消其招投标资格。
　　（三）工程运输业务发包时，建设单位与施工单位、施工单位与工程运输单位必须签订道路运输安全责任书，明确双方在工程运输中的安全管理责任及责任追究措施。
　　七、责任追究
　　（一）对涉及工程运输车违章肇事的，将依法追究建设单位、施工单位有关责任。
　　1．同一施工项目中，工程运输车辆累计发生负同等责任以上的一般交通事故达到3次，或有违法纪录的工程运输车占运输车辆总数30%以上，或发生一起负次要责任死亡事故的，由公安交警部门停发该施工项目所有运输车辆通行证3个月；建设主管部门对项目建设、施工单位予以通报批评。
　　2．同一施工项目中，工程运输车辆累计发生负同等责任以上的一般交通事故达到5次，或有违法纪录的工程运输车占运输车辆总数50%以上，或发生一起负主要责任以上死亡事故的，由公安交警部门立即收回该施工项目所有运输车辆的通行证，并停发通行证6个月；建设主管部门对项目建设、施工单位予以通报批评，对有关责任单位实施诚信扣分。对整改不到位的，由公安交警部门继续停发通行证；建设主管部门对建设单位、施工单位实施诚信扣分，直至取消其招投标资格。
　　（二）工程运输企业及车辆违法违规的，依法追究其责任。
　　1.对1年内累计违法行为达到2次（含）以上的车辆，虽未发生交通事故，停发通行证1个月。
　　2.对1年内发生负同等责任以上一般交通事故的车辆，停发通行证3个月，对其所属企业进行通报批评。
　　3．对1年内累计违法行为达到5次（含）以上或发生交通死亡事故负同等以上责任的车辆，停发通行证6个月，取消其所属企业年度评先评优资格。
　　4.对1年内累计违法行为达到10次（含）以上或发生交通死亡事故负主要以上责任的车辆，停发通行证2年，责令其所属企业停业停产整顿，限期整改。
　　停业整顿期间，暂扣“车辆道路营运证”、通行证等相关证照，对企业法定代表人、企业管理人员、驾驶人员进行全面安全轮训，禁止其所属工程运输车违法上路运输，一经发现依法予以查处。在整改期限内仍未达标的，由交通运管、公安交警等部门依法暂扣或吊销其相关证照。
　　八、技术保障
　　（一）工程运输车（8吨以上自卸车）必须安装GPS卫星定位系统，并作为公安交警部门对车辆年审的前置条件。对符合安装GPS条件的新增工程运输车，将安装GPS卫星定位系统、超载即时信息系统作为交通运管部门许可营运资格的前置条件。
　　（二）由各行业主管部门负责，督促企业在两个月内完成工程运输车GPS系统、隔离网、左右转弯呼叫等安全技术装置安装工作。由市建委负责，督促商品混凝土生产运输企业，在3个月内建立车辆荷载信息即时反馈系统，并与指定的商品混凝土协会安全分会进行联网，及时发现和制止车辆超载行为。市、区两级财政根据隶属关系，对企业投资给予适当资助。
　　（三）各行业主管部门和公安交警部门负责GPS工作站的建立、规章制度的制订以及必要的日常管理。
　　九、对优秀企业实行奖励
　　（一）鼓励具有一定规模、经济效益好、管理力量强的运输企业收购重组规模偏小、管理较弱的小型运输企业，在自身做大做强的同时，提升工程运输行业的整体素质。
　　（二）对信誉好、重安全、讲效益、守法纪的工程运输企业，组织新闻媒体开展宣传报道，树立学习典型。
　　（三）市政府每年组织召开优秀工程运输企业安全表彰大会，对1年以上未发生交通死亡事故、连续3年未被列入违法排行榜、每次检查抽查安全生产状况均为良好以上的企业进行表彰奖励。
　　（四）支持、鼓励优秀工程运输企业积极参与各级政府类投资项目招投标，承接工程运输业务。
　　本实施意见由市安委会办公室负责解释。


财政部


北京专员办证券资格会计师事务所行政监督办法（试行）



第一章 总则



第一条为切实履行财政部驻北京市财政监察专员办事处（以下简称北京专员办）对具有证券、期货相关业务许可证会计师事务所（以下简称证券资格会计师事务所）的行政监督职责，规范监督行为，提升会计师事务所执业质量和企业会计信息质量，根据《注册会计师法》、《会计法》、《会计师事务所审批和监督暂行办法》（财政部令第24号）、《财政部 证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》（财会[2007]6号）、《会计师事务所监督检查工作规程》（财监[2007]11号）、《财政部关于进一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作的通知》（财监[2009]6号）等有关规定，制定本办法。

第二条北京专员办根据财政部的授权和职责分工，负责对北京市授权范围内的证券资格会计师事务所实施行政监督。财政部授权北京专员办负责监督的行政监督对象为安永华明、毕马威华振、北京立信、信永中和、中勤万信、北京京都天华会计师事务所和普华永道中天、德勤华永、立信、上海上会、福建华兴、大信、深圳大华天诚、深圳南方民和、江苏苏亚金诚、四川华信（集团）、江苏天衡、西安希格玛、深圳市鹏城会计师事务所北京分所以及其他证券资格会计师事务所在北京设立的分所。

第三条北京专员办依法对授权范围内的证券资格会计师事务所总所的执业质量、内部质量管理、业务报备、会计信息质量等情况进行监督，并对北京辖区内证券资格会计师事务所分所的执业质量进行就地监督。

第四条北京专员办通过日常监督、现场调查、专项检查、质量评价等方式开展对证券资格会计师事务所的行政监督，结合会计信息质量检查，促进会计师事务所执业质量的提高。



第二章 日常监督



第五条 北京专员办对证券资格会计师事务所的日常监督，以走访、约谈、问询、调查、座谈等方式开展，了解会计师事务所内部质量管理、分所管理模式、人员结构、收费标准、薪酬制度、业务承接、工作底稿的编制和归档、审计程序执行等情况。

第六条证券资格会计师事务所应当按照财政部对会计师事务所的统一要求，通过财政会计行业管理系统如期开展业务报备工作，每年5月31日前完成业务报备。业务报备的主要内容包括：

（一）事务所及其注册会计师基本情况；

（二）上一年度业务承接情况；

（三）上一年度审计执行情况；

（四）上一年度被审计客户的审计报告；

（五）其他需要上报的信息和资料。

第七条 证券资格会计师事务所应当按照财政部对证券资格会计师事务所年度报备的有关要求，于每年5月31日之前以电子文档形式向北京专员办提交下列材料：

（一）会计师事务所质量控制制度、对分所管理制度和其他内部管理制度（首次报备时提交）、本年度各项制度的执行情况以及各项制度的变动情况说明；

（二）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；

（三）职业保险保单复印件；

（四）上一年度审计业务收费情况表。

第八条 证券资格会计师事务所应实施重大事项报备工作。证券资格会计师事务所发生新设、合并、分立、注销、迁移、改名、新承接上市公司业务等变更事项时，应当自变更发生之日起10个工作日向北京专员办报送有关情况的书面材料，北京专员办按照财政部要求及时将相关情况报财政部监督检查局。

第九条证券资格会计师事务所存在下列情况之一的，北京专员办给予特别关注：

（一）受到举报的；

（二）受到公众质疑，被有关媒体披露的；

（三）首次承接证券业务，或者最近1年内未从事证券业务的；

（四）注册会计师流动过于频繁的；

（五）股东或者合伙人之间关系不协调，可能对执业质量造成影响的；

（六）高层管理人员发生重大变动的；

（七）收费异常的；

（八）客户数量、规模与会计师事务所的执业能力、承担风险能力不相称的；

（九）发生合并或者分立的；

（十）在上市公司更换会计师事务所时承接业务的；

（十一）受到行政处罚、刑事处罚的；

（十二）对北京专员办的监督工作不予配合的；

（十三）不按规定进行业务报备或资料报送的；

（十四）内部管理或质量控制制度有欠缺的；

（十五）对分所管理不严的；

（十六）北京专员办认为需要给予特别关注的其它情形。

第十条 北京专员办对证券资格会计师事务所分所进行日常监督时，与负责监督其总所的牵头专员办紧密沟通，密切配合，整体推进监管工作。

第十一条 北京专员办通过对证券资格会计师事务所的日常监督，收集、分析其在日常管理和业务执行过程中可能存在的问题和薄弱环节，为开展专项检查和现场调查提供线索。



第三章 现场调查



第十二条 北京专员办根据行政监督工作需要，可到证券资格会计师事务所进行现场调查。需要进行现场调查的情形包括：

（一）开展专项检查前进行的查前调查；

（二）针对日常监督发现的线索、疑点和问题开展调查；

（三）对收到的投诉举报的调查；

（四）针对其它部门移送线索进行的调查；

（五）财政部直接交办的核查工作；

（六）其它北京专员办有必要进行调查的情形。

第十三条 北京专员办到证券资格会计师事务所进行现场调查，可通过查阅资料、约谈相关人员、询问当事人等方式进行，如有必要，将延伸到企业和相关单位。通过现场调查，认为有必要进一步针对有关情况进行检查的，可以开展专项检查。

第十四条 北京专员办对现场调查获取的信息，负有保密责任。



第四章 专项检查



第十五条 北京专员办在日常监督的基础上，对所监督的证券资格会计师事务所开展专项检查或核查。

第十六条 北京专员办对所监督的证券资格会计师事务所开展专项检查或核查的情况包括：

（一）财政部统一安排的专项检查或核查；

（二）根据本办年度检查计划开展的专项检查或核查；

（三）经过现场调查，认为有必要进一步开展专项检查或核查的，或者不经过现场调查程序，针对有关问题直接开展的专项检查或核查；

（四）在会计信息质量检查结束后，对出具审计报告的会计师事务所的延伸检查或核查；

（五）对其他部门移送案件或线索的专项检查或核查；

（六）其他需要开展专项检查或核查的情形。

第十七条 证券资格会计师事务所和注册会计师存在下列情形之一的，北京专员办将进行重点检查：

（一）对上市公司或其他企业出具的审计报告存在重大失实行为的；

（二）被投诉或者举报的；

（三）未保持设立条件的；

（四）在执业中有不良记录的；

（五）采取不正当竞争手段承接业务的。

第十八条 对证券资格会计师事务所开展专项检查或核查的内容包括：

（一）证券资格会计师事务所保持设立条件和证券执业资格的情况；

（二）证券资格会计师事务所业务报备和资料报送的履行情况；

（三）证券资格会计师事务所的内部质量管理体系；

（四）证券资格会计师事务所的执业质量；

（五）注册会计师的任职资格和执业情况;

（六）证券资格会计师事务所的会计信息质量；

（八）法律、行政法规等规定的其他监督检查事项。

第十九条 北京专员办对证券资格会计师事务所的专项检查或核查应当以事务所的执业质量检查为重点，要对所监督的证券资格会计师事务所的审计业务进行全面监管，有针对性地选取被审计单位开展延伸检查。如需到相关单位和部门进行调查了解，会计师事务所应予协助。延伸检查或调查不受地域限制。

第二十条 北京专员办原则上每三年对所监督的证券资格会计师事务所的执业质量进行一次专项轮查，也可对证券资格会计师事务所的执业质量进行随机抽查。每次检查有针对性的选取被审计单位开展延伸检查，延伸检查重点为国有大型企业、上市公司、金融保险等具有重要影响及高风险审计业务。

第二十一条北京专员办在开展企业会计信息质量检查后，对出具审计报告的会计师事务所进行延伸检查，如涉及其他专员办牵头负责的证券资格会计师事务所，应与牵头专员办沟通了解相关情况，检查范围限于事务所对被查企业出具审计报告的情况。检查涉及非证券资格会计师事务所时，应将检查结果移送事务所所在地省级财政部门处理，同时上报财政部。

第二十二条 北京专员办对所监督的证券资格会计师事务所依法进行实地检查，或者将有关资料调到本办或检查人员办公地点进行核查。根据检查工作需要,可调阅相关材料的原件或者复印件。调阅材料为外国文字记录的,应根据需要要求会计师事务所翻译成中文。会计师事务所应对所提供材料的真实性和完整性做出书面保证。

第二十三条北京专员办在检查或核查过程中,可以采取下列检查方法:

（一）询问有关当事人,要求其对相关事项作出说明;

（二）查阅、复制会计师事务所的审计工作底稿及相关材料;

（三）对工作现场、询问谈话及相关证据进行拍照、录音和录像;

（四）向相关单位和人员进行延伸调查、询问、取证,核实有关情况;

（五）其他必要的检查手段。

第二十四条北京专员办发现所监督的证券资格会计师事务所在异地的被审计单位存在违规线索的，可委托当地专员办协助调查或检查，也可报财政部备案后，直接开展异地检查。

第二十五条北京专员办监督范围内的证券资格会计师事务所必须接受北京专员办依法实施的监督检查，如实提供中文工作底稿以及有关资料，不得拒绝、阻挠、逃避检查，不得谎报、隐匿、销毁相关证据材料。

证券资格会计师事务所有明显转移、隐匿有关证据材料迹象的,北京专员办将按照相关规定对证据材料先行登记保存。会计师事务所隐瞒有关情况、提供虚假材料或者拒绝提供材料的,北京专员办将按照《会计师事务所审批和监督暂行办法》第六十三条的规定给予警告处罚。

第二十六条证券资格会计师事务所在接受北京专员办依法实施的监督检查过程中，应当提供必要的工作场所和办公条件，安排检查联系人员配合检查工作。

第二十七条北京专员办监督范围内的各证券资格会计师事务所，如接受其他专员办或其他监管机构和部门的检查时，应当及时向北京专员办通报接受检查情况、检查动态和检查结论等。

第五章 质量评价



第二十八条北京专员办将结合对证券资格会计师事务所的日常监督和专项检查，建立对证券资格会计师事务所的质量评价体系，对其业务资料报备、内部质量管理、风险控制、审计执业情况等进行综合评价，并根据综合评价结果对证券资格会计师事务所进行分类管理。具体评价办法另行规定。

第二十九条北京专员办对综合评价较差的证券资格会计师事务所将进行重点监督检查。



第六章 处理处罚



第三十条 北京专员办在监督检查工作中，发现证券资格会计师事务所及其分所存在不按规定进行业务报备或资料报送、内部质量管理不严等违规行为，但情节轻微、不够行政处罚的，采取约谈批评、下发监管关注函、责令整改等方式进行处理，并将处理结果上报财政部。涉及分所的要通报负责监督总所的牵头专员办。事务所存在上述违规行为，情节严重、整改不力的，北京专员办将向财政部提出行政处罚的建议。

第三十一条 北京专员办对所监督的证券资格会计师事务所总所的处理处罚，应当在汇总其他专员办通报的有关该所异地分所的监督检查结果，以及其他专员办开展会计信息质量检查延伸检查该证券资格会计师事务所的检查结果后，研究处理意见上报财政部。需要对有关事务所或注册会计师进行行政处罚的，由财政部下发处罚决定。

第三十二条 北京专员办对北京辖区内证券资格会计师事务所分所进行监督检查的，应将检查结果上报财政部并通报负责总所监督工作的牵头专员办。对有关违规问题应予以行政处罚的，由负责监督总所的牵头专员办汇总复核并研究处理意见上报财政部，由财政部对有关会计师事务所和注册会计师下发处罚决定。北京专员办负责处理决定的监督落实。

第三十三条 财政部对北京专员办所监督的证券资格会计师事务所下发的处理处罚决定，由北京专员办负责送达和监督执行。如处理处罚决定中涉及撤销会计师事务所、吊销注册会计师证书的处罚决定，由证券资格会计师事务所所在地省级财政部门执行。

　　



第七章 附 则



第三十四条本办法由北京专员办负责解释。

第三十五条 本办法自发布之日起执行。